증여세와 상속세의 차이점과 절세 전략 (2025년 최신 기준)

 

부모 자산을 자녀에게 이전할 때
“지금 증여할까, 나중에 상속받을까?”
많은 분들이 세금 문제로 고민하게 됩니다.

2025년 현재 기준으로, 증여세와 상속세는 비슷한 듯 다르며,
전략에 따라 수천만 원의 세금 차이를 만들 수 있습니다.

이번 글에서는
증여세와 상속세의 기본 개념, 차이점, 적용 시기, 절세 팁까지
꼼꼼하게 정리해드립니다.

📌 증여세란?

• 타인에게 무상으로 재산을 받은 경우 발생
• 생전에 이루어지는 재산 무상이전
• 부부, 부모-자녀, 친족 간 거래에서 자주 발생

예: 부모가 자녀에게 아파트를 넘겨줄 때, 자녀는 증여세 납부

 

📌 상속세란?

• 사망으로 인해 발생하는 재산 이전 시 과세
• 유언이나 법정상속에 따른 사후 재산이전
• 사망자의 순재산(재산 - 채무 기준)에 과세

예: 아버지 사망 후 자녀가 부동산을 상속받은 경우, 상속세 납부

 

📊 증여세 vs 상속세 비교표

항     목	증여세	상속세
발생 시점	생전	사망 후
과세 대상	증여받은 자의 몫	피상속인의 전체 재산
신고·납부 시기	증여일로부터 3개월 이내	사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내
공제 한도	배우자: 6억 / 직계존비속: 5천만 원	배우자: 5억 / 자녀: 5천만 원 등
신고 방법	증여받은 자가 직접 신고	상속인 중 1인이 대표 신고

✅ 절세 전략 1: 공제 한도 활용한 분산 증여
 

자녀에게 자산을 넘기고자 할 때,
10년 주기로 증여공제 한도 내에서 분산 증여하면
과세 없이 일정 자산을 이전할 수 있습니다.

• 자녀 1인 기준: 10년 간 5,000만 원 증여 시 무세
• 배우자에게는 6억까지 증여 공제 가능

💡 여러 자녀에게 나누어 증여하면 총 공제 한도도 늘어남

 

✅ 절세 전략 2: 생애주기별 증여/상속 병행 전략

• 30~40대: 자녀 결혼·내집마련 시점에 증여 시작
• 60대 이상: 증여와 상속을 혼합하여 진행 (예: 일부 증여 + 나머지는 상속)

상속세는 고액 자산일수록 누진세율이 적용되므로
생전에 일부 증여로 분산시키는 것이 유리할 수 있음

 

✅ 절세 전략 3: 증여 시 시가 기준 확인 필수

부동산 증여 시에는
국세청 기준시가 또는 감정평가가액에 따라 세금 계산됩니다.

• 최근 거래가보다 낮은 기준시가로 신고하면
→ 국세청에서 증여세 추징할 수 있음
→ 감정평가서 2개 이상 첨부하면 리스크 줄일 수 있음

 

✅ 절세 전략 4: 부동산은 미리 명의 분산 고려

가족 구성원 모두에게 일정 지분씩 증여해
1세대 1주택 비과세 요건을 맞추거나
추후 양도소득세 절세 구조를 설계할 수 있습니다.

• 단, 미성년 자녀에게 부동산 증여 시
추가적인 세무 검토 필요 (소득원 문제)

 

🚨 주의사항: 과세당국의 사후 추적

2025년 현재 국세청은
가족 간 증여와 상속에 대한 자금 출처 및 소득원 추적을 강화하고 있습니다.
• 계좌 이체 기록
• 자금 흐름 조사
• 미신고 증여 추정 과세

💡 따라서 단순한 ‘명의 이전’이 아닌,
합법적 절세 전략과 세무 전문가 상담이 꼭 필요합니다.

 

✍️ 결론: 증여 vs 상속, 무엇이 유리할까?

< 유리한 방식>
* 생전 : 자산 이전, 공제 활용 원할 때 -증여
* 고령자 중심  대규모 재산 이전 -상속
* 가족 모두 명의 분산 고려 -증여
* 부동산 외 현금 자산 위주 -상속

결국, 한 가지 방법만으로 절세하기는 어렵습니다.
상황에 따라 증여와 상속을 병행하는 전략이 가장 이상적입니다.